Firma budowlana w Niemczech a podatki
O jakich podatkach musisz wiedzieć, jeśli planujesz przenieść firmę do Niemiec
Planując otwarcie firmy budowlanej w Niemczech każdy przyszły przedsiębiorca winien zapoznać się z zasadami prowadzenia i działania przedsiębiorstwa w oparciu o aktualne przepisy prawne i administracyjne obowiązujące na terenie Niemiec. Szczególnie istotnym aspektem prowadzenia działalności za granicą jest kwestia prowadzenia pełnej księgowości i regulowania podatków. Decydując się bowiem na legalną działalność jako zarejestrowana w niemieckim urzędzie gminy firma, musimy mieć świadomość, że w momencie rejestracji powiadomiony automatycznie jest urząd finansowy, który będzie oczekiwać od nas regularnego uiszczania podatków. Firma budowlana w Niemczech a podatki - trzeba to sprawdzić
Wysokość podatków oraz sposób ich regulowania uzależniony jest formy prawnej naszej działalności, jaką wybierzemy.
Bazowe podatki z jakimi możemy mieć do czynienia w trakcie prowadzenia przez nas działalności w Niemczech to:
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych (Einkommensteuer)
Einkommensteuer - ten podatek jest opłacany w związku z dochodami jakie uzyskujemy za granicą, jak i wszystkimi innymi uzyskiwanymi poza terenem Niemiec w momencie gdy mamy adres zameldowania na terenie Niemiec. Ustawa o podatku dochodowym wyróżnia jego dwa rodzaje: ograniczony i nieograniczony. Zatrudnienie do 183 dni w roku, co odpowiada 6 miesiącom, oznacza ograniczony obowiązek podatkowy. Zatrudnienie powyżej 183 dni w roku, a więc więcej niż pół roku, wiąże się z wystąpieniem nieograniczonego obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy od osób fizycznych, którego stawka wzrasta progresywnie w zależności od wysokości uzyskanego dochodu, kształtuje się w przedziale od 15% do 42%. O wysokości podatku dochodowego decyduje wysokość zarobków, przynależność do określonej klasy podatkowej oraz liczne możliwości odliczeń. Możemy odliczyć m.in. składki na ubezpieczenie zdrowotne, ubezpieczenie opiekuńcze, na wypadek bezrobocia i niezdolności do pracy, w wypadku prywatnych ubezpieczeń zdrowotnych, odliczamy także składki współmałżonka oraz dzieci, wydatki na ubezpieczenia, koszt wychowania dzieci czy wydatki związane z zakupem domu czy mieszkania.
Firma budowlana w Niemczech a podatki
Wysokość podatku dochodowego jest uzależniona także od klasy podatkowej, do jakiej należy dana osoba. Klasy podatkowe są ustalane corocznie na podstawie wypełnionych przez podatników kart podatkowych:
- Klasa I - osoby stanu wolnego, osoby rozwiedzione i owdowiałe, jeżeli nie klasyfikują się do klasy II i III,
- Klasa II - osoby stanu wolnego w gospodarstwie, w którym zameldowane jest co najmniej jedno dziecko, za które otrzymuje kwotę pomniejszenia podatku na dziecko lub zasiłek rodzinny (Kindergeld). Dla pracowników owdowiałych przynależność do tej grupy podatkowej następuje tylko wtedy, gdy nie byli w klasie III,
- Klasa III - pracownicy zamężni lub żonaci, jak i również osoby owdowiałe w trakcie roku kalendarzowego, w którym nastąpił zgon małżonka,
- Klasa IV - małżonkowie, jeżeli oboje uzyskują dochody z pracy. Kombinacja klas IV/V korzystna jest dla osób zarabiających prawie jednakowo, w wypadku większych różnic w zarobkach (zasada 40/60) korzystniejsza jest wersja III/V,
- Klasa V - dla jednego z małżonków zamiast klasy IV, jeżeli drugi wybrał klasę III,
- Klasa VI - do tej klasy zakwalifikowani są pracownicy, którzy jednocześnie pobierają wynagrodzenie z kilku źródeł zatrudnienia, tzn. w wypadku posiadania dwóch lub więcej klas podatkowych.
Zobacz również: ubezpieczenia zdrowotne w Niemczech dla Polaków. Z Eurokv to proste!
O jakich podatkach musisz wiedzieć, jeśli planujesz przenieść firmę do Niemiec
2. Podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer )
Podatek od działalności gospodarczej w Niemczech jest pobierany przez gminy, dla których stanowi najważniejsze źródło dochodów, będących podstawą do realizacji zadań publicznych. Każda gmina samodzielnie ustala stawki podatku od prowadzenia działalności gospodarczej, mając tym samym realny wpływ na jego wysokość. Jego stawka ustalana jest na nowo każdego roku w ramach gminnej debaty budżetowej i musi być taka sama dla wszystkich prowadzących działalność gospodarczą w danej gminie. Zwykle wysokość podatku od działalności gospodarczej kształtuje się w okolicach 20%. Każdy właściciel firmy nawet jednoosobowej gewerbe budowlanej zobowiązany jest do kwartalnego (do 15 lutego, 15 maja, 15 sierpnia oraz 15 listopada) odprowadzania do gminy zaliczek na poczet przewidywanego podatku od działalności gospodarczej. Firma budowlana w Niemczech a podatki - warto się tym zainteresować
3. Podatek od towarów i usług (Umsatzsteuer) czyli VAT
Wyróżniamy dwie stawki tego podatku:
• podstawowa 19% - na wszystkie towary i usługi (zmiana z 16% od 1 stycznia 2007),
• obniżona 7% - na artykuły żywnościowe, z wyjątkiem napojów i obrotu restauracyjnego, sprzęt medyczny, transport pasażerski, usługi medyczne.
Firmy które zadeklarowały w momencie rozpoczęcia działalności, że chcą być płatnikiem VAT regularnie muszą składać deklaracje dotyczących wszystkich dostaw (sprzedaży) i wkładów (kosztów), które podlegają opodatkowaniu. Deklaracje VAT składane są zazwyczaj co miesiąc, do 10 dnia miesiąca po okresie raportowania.
Jeżeli planujesz rozpoczęcie działalności budowlanej w Niemczech i chcesz by Twoje finanse firmowe były pod stałą profesjonalną kontrolą a Twoja firma była cyklicznie rozliczana przez profesjonalnych biegłych w niemieckim prawie finansowym księgowych skontaktuj się z Carebiuro. Nasi doradcy księgowi i finansowi są do Twojej dyspozycji. Wszelkie konsultacje wstępne są bezpłatne i niezobowiązujące. Zachęcamy do skorzystania z naszej pomocy.
Dokumenty, które będą Ci potrzebne do rejestracji działalności gospodarczej w Niemczech to:
- Dwustronna kopia dowodu osobistego lub paszportu,
- Pełnomocnictwo do zarejestrowania działalności gospodarczej, jesli meldujesz poprzez nasza firmę
- Adres / zameldowanie w Polsce :
- jeśli masz stary dowód to masz go już wpisany
- jeśli masz nowy dowód to musisz wybrać zaświadczenie o zameldowaniu w Polsce
- Dalsze informacje otrzymasz po osobistej rozmowie telefoniczne
To może Państwa zainteresować:
Gewerbe w Niemczech
Firma w Niemczech dla budowlanki
Jak załatwić gewerbe w Niemczech
Jak się ubezpieczyć w EuroKV w Niemczech?
Otwarcie Firmy w Niemczech
Polskie biuro rachunkowe w Niemczech
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23